Lewis Taub es contador público certificado y director de servicios fiscales en Berkowitz Pollack Brant Advisors and CPA. Se ocupa de cuestiones fiscales para empresas y particulares y se centra en particular en minimizar el impacto fiscal de las transacciones con criptomonedas. Puede ser contactado en ltaub@bpbcpa.com.
Es temporada de impuestos y, más que nunca, el Tesoro de los EE. UU. busca aumentar los ingresos de las criptomonedas. Esto significa que los propietarios de criptomonedas deben asegurarse de informar sus ganancias criptográficas al Servicio de Impuestos Internos antes de la fecha límite de presentación del 18 de abril.
A nadie le gusta pagar impuestos, pero la buena noticia es que existen estrategias que los inversores en criptomonedas pueden usar para reducir lo que deben. Como CPA especializado en criptomonedas, he identificado cinco formas clave de minimizar el impacto fiscal de las criptomonedas.
Tenga cuidado de identificar las fechas en las que adquirió cualquier criptomoneda que haya vendido
Esta estrategia es muy efectiva tanto para reducir las ganancias que reportas al IRS como la tasa de impuestos que tienes que pagar sobre esas ganancias.
Es importante tener en cuenta que el IRS aplica las mismas reglas de ganancias de capital de «largo plazo» y «corto plazo» a las criptomonedas, así como a las acciones y otros activos. Estas reglas significan que cualquier negocio que mantenga por más de un año (a largo plazo) no estará gravado con más del 23.8%, pero aquellos que tenga por menos de lo que puede estar gravado hasta el 37%.
Luego está la técnica de “identificación específica”. Esto es importante cuando ha adquirido monedas a lo largo del tiempo pero solo está vendiendo unas pocas.
Por ejemplo, supongamos que vendió parte de su Bitcoin el 1 de diciembre de 2021, cuando valía $ 58,600 por Bitcoin. Si hubiera adquirido su colección general de Bitcoin a lo largo del tiempo, por ejemplo comprándola una vez al año durante cinco años diferentes, podría identificar una o más de esas compras como el precio relevante para calcular sus ganancias. Obviamente, sería mejor elegir fechas en las que el precio de compra fuera más alto, ya que esto reducirá las ganancias generales sobre las que tiene que pagar impuestos (¡pero también tenga en cuenta la regla de un año para las ganancias a largo plazo!).
Una gran laguna fiscal para las pérdidas criptográficas
Bajo las llamadas reglas de «venta de depuración», no puede vender una acción o un bono con pérdidas y volver a comprar las mismas acciones dentro de los 30 días, esto se debe a que el IRS no quiere que las personas que venden acciones simplemente adquieran un impuesto. deducción. .
Sin embargo, estas reglas solo se aplican a las «acciones», y no a la propiedad, que es como el IRS clasifica las criptomonedas. Esto significa que, según el mercado actual de Bitcoin, por ejemplo, puede vender con pérdidas y volver a comprar Bitcoin inmediatamente. Si hace esto en 2022, la pérdida estará disponible para compensar las ganancias en criptomonedas que acumule más adelante en el año.
Tenga en cuenta que esta laguna puede no permanecer abierta por mucho tiempo. El Congreso ha propuesto varios proyectos de ley durante el año pasado para cerrarlo, incluido uno que lo cerraría retroactivamente el 1 de enero de este año. El estancamiento en Washington DC significa que estos proyectos de ley no han recibido una votación, pero parece que solo es cuestión de tiempo antes de que el Congreso incluya la criptomoneda bajo las reglas de «lavado».
Evite o minimice el impuesto sobre lanzamientos aéreos
Un airdrop es una forma de marketing de criptomonedas en la que un desarrollador distribuye nuevos tokens a usuarios e inversores potenciales, a menudo de forma gratuita, para generar atención y crear una base de seguidores leales. El IRS dictaminó recientemente que los lanzamientos aéreos son ingresos imponibles si el destinatario tiene «dominio y control» sobre la criptomoneda recibida en el lanzamiento aéreo. En la práctica, esto significa que debe impuestos sobre cualquier airdrop en su billetera, incluso si no ha solicitado recibirlo.
La idea de que recibir un lanzamiento aéreo podría estar sujeto a tasas de impuestos sobre la renta de hasta el 37% puede sorprender, especialmente si el destinatario no contribuyó al proyecto criptográfico en primer lugar.
Si bien algunos lanzamientos aéreos se colocan directamente en la billetera de los inversores, otros deben reclamarse, generalmente en una fecha específica. La última situación crea oportunidades para la planificación fiscal porque hasta que se reclame el airdrop, el inversor no tiene «dominio ni control» sobre la propiedad ni ingresos imponibles que declarar. Esto significa que, si un inversor podría haber reclamado un lanzamiento aéreo en 2021 y no lo hizo, no tiene nada que informar.
Si planea solicitar lanzamientos aéreos, podría ser una buena estrategia hacerlo tan pronto como se emita la moneda en cuestión. Esto se debe a que, en el momento de la emisión, la criptomoneda normalmente tiene poco o ningún valor porque ha habido un comercio mínimo. Explorar los términos de un airdrop y las implicaciones fiscales resultantes puede ser algo complicado y puede requerir la consulta con un experto que esté familiarizado con el tema.
Los mineros de criptomonedas deben pagar impuestos sobre el valor justo de mercado de las monedas en el momento en que las reciben. La criptomoneda minada se grava como ingreso, con tasas que van del 10% al 37%. Además, el IRS clasifica los ingresos de la minería como «ingresos del trabajo por cuenta propia», y los mineros pueden ser responsables de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos extraídos. La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia puede llegar al 15,3 %, aunque parte del impuesto es en sí mismo una deducción fiscal.
La clave para minimizar los impuestos sobre los ingresos de la minería es asegurarse de reclamar todas las deducciones de impuestos contra esos ingresos. Estas deducciones pueden ser muy significativas. Por lo general, el mayor de ellos es el costo de los equipos de cómputo adquiridos únicamente con fines mineros. Otras deducciones pueden incluir la electricidad utilizada para la minería, así como las facturas por reparaciones, suministros y alquiler. Si paga a su casa, también puede estar disponible una deducción de «oficina en casa».
Una advertencia es que el IRS puede declarar que la minería no es un negocio sino un pasatiempo. Esto podría ocurrir si los gastos superan los ingresos durante varios años y, como resultado, una llamada «pérdida de pasatiempo» podría descalificar las deducciones. En resumen, para tomar las deducciones descritas anteriormente, la minería debe ser considerada un negocio.
Mantenga registros precisos
En el caso de las acciones, los inversores reciben un formulario 1099 de su corredor que enumera sus pérdidas y ganancias. Sin embargo, los intercambios de criptomonedas no están obligados a enviar formularios 1099 hasta 2023.
Esto significa que los propietarios de criptomonedas que buscan minimizar su carga fiscal deben tener cuidado de mantener sus registros. Dichos registros deben incluir las fechas exactas de compras y ventas, la cantidad comprada y vendida, y el tiempo en que se mantuvo la criptomoneda específica vendida. A algunos les puede resultar útil utilizar una de las empresas de software de depuración de cadenas de bloques, cada vez más numerosas, para detectar transferencias entre monederos e informar de todas las transacciones relacionadas con esos monederos.
Los registros precisos son especialmente importantes en el entorno actual porque el IRS se ha vuelto muy atento en los últimos años para garantizar que todas las transacciones de criptomonedas se informen correcta y completamente en las declaraciones de impuestos.
Disclaimer: En Cryptoshitcompra.com no nos hacemos responsables de ninguna inversión de ningún visitante, nosotros simplemente damos información sobre Tokens, juegos NFT y criptomonedas, no recomendamos inversiones