El Crypto Taxman está llegando. ¿Deberías estar preocupado?

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El 18 de abril es la fecha límite para la presentación de impuestos de EE. UU. y, al igual que el año pasado, la primera pregunta en la presentación del IRS es si el contribuyente posee una criptomoneda. Esto muestra que el Departamento del Tesoro ahora considera que los impuestos a las criptomonedas son una fuente importante de ingresos y está más decidido que nunca a recaudarlos.

Esta reciente atención del IRS ha provocado miedo y disgusto entre muchos en la comunidad de las criptomonedas: temor de que puedan deber mucho dinero y disgusto porque las pautas de la agencia tributaria pueden ser confusas e incompletas, especialmente cuando se trata de partes más nuevas de las criptomonedas. como DeFi o NFT.

Los propietarios de criptomonedas tienen motivos de preocupación pero, según los expertos en impuestos, es probable que aquellos que hacen un esfuerzo de buena fe para pagar impuestos salgan ganando. Aquí hay una descripción general de cómo es probable que el IRS trate las declaraciones de impuestos de los propietarios de criptomonedas.

¿Está el IRS a la altura de la tarea?

A pesar de que el IRS avanza para procesar las declaraciones de impuestos este año, todavía tiene una acumulación de casi 20 millones de documentos del año pasado. Esta situación está ligada en parte a problemas de personal que hacen que la agencia de izquierda apenas pueda responder el 10% de las llamadas telefónicas que recibe. Dadas estas limitaciones, ¿el IRS es realmente capaz de supervisar la complicada criptoesfera?

La respuesta es sí. Según Matthew Van Buskirk, exregulador y cofundador de la startup de cumplimiento Hummingbird, es posible que el IRS no tenga suficiente personal, pero también ha adquirido las herramientas para rastrear y controlar incluso transacciones criptográficas complejas.

«Han invertido mucho en tecnología sofisticada para mantenerse al día con la evolución del espacio criptográfico», dice Van Buskirk, quien señala que la unidad de investigación criminal del IRS es particularmente reconocida, pero también está bien equipada para realizar auditorías ordinarias.

En la práctica, esto significa que la agencia está utilizando las herramientas de análisis de cadena de bloques de Chainalysis y su propio software para investigar transacciones en una amplia variedad de billeteras e intercambios. En algunos casos, esto implicará pedir a la agencia comercial o a los proveedores de software de impuestos más información sobre personas específicas.

Pero si bien el IRS tiene el conocimiento para controlar incluso las devoluciones criptográficas complicadas, el proceso puede requerir muchos recursos.

“Me sorprendería que hicieran esto a gran escala porque es muy difícil”, dice Gil Hildebrand, director ejecutivo de Gilded, una empresa que brinda servicios de contabilidad a comerciantes que almacenan o aceptan criptomonedas.

El trabajo del IRS es particularmente difícil cuando se trata de DeFi, donde los comerciantes de criptomonedas han ganado grandes cantidades de dinero, pero que gira en torno a protocolos semiautónomos en lugar de intercambios centralizados. Según Van Buskirk, la naturaleza descentralizada de estos protocolos puede dificultar las cosas para los recaudadores de impuestos, ya que es posible que no haya una empresa tradicional que pueda demandar por los registros de los clientes. En estos casos, afirma que el IRS puede enjuiciar a los creadores del protocolo, aunque esto puede volverse poco práctico con el tiempo a medida que se expande la infraestructura DeFi.

Mientras tanto, los usuarios de plataformas criptográficas descentralizadas a menudo tendrán que resolver sus obligaciones por sí mismos, una tarea que no es nada fácil.

¿Qué pasa si te revisan?

Aunque el IRS ha dejado en claro que esperan que las personas paguen impuestos sobre sus ganancias en criptomonedas, no estará claro para muchos cuánto deben. Incluso la transacción criptográfica más pequeña puede dar lugar a una obligación de ganancia de capital, mientras que la base del costo de cualquier ganancia puede no ser obvia: por ejemplo, si alguien compra Bitcoin 10 veces en cinco años y luego vende la mitad, ¿cómo se calcula? ?la ganancia?

En el caso de las acciones, los corredores están obligados a proporcionar formularios de 1099 años que desglosan cosas como ganancias por tenencia y ganancias por dividendos. Los intercambios de criptomonedas, por ahora, no tienen obligaciones similares, aunque plataformas como Coinbase están comenzando a proporcionar a los clientes estimaciones rudimentarias de lo que podrían adeudar. Sin embargo, dichas estimaciones no necesariamente tienen en cuenta la actividad criptográfica que involucra billeteras o protocolos descentralizados.

Aquellos que comercian con frecuencia o interactúan con DeFi probablemente querrán recurrir al creciente número de empresas, incluidas TaxBit o Koinly, que ofrecen software especializado en criptografía de impuestos o le piden a su contador que haga lo mismo.

Pero incluso confiar en estos servicios especiales no garantiza que el propietario de una criptomoneda calcule lo que el IRS cree que se debe. Esto se debe en parte al hecho de que la ley no es clara cuando se trata de ciertas actividades, como la participación o la tenencia de NFT, que plausiblemente pueden gravarse como ganancias de capital a largo plazo o a una tasa más alta que se aplica a los elementos que se van a cobrar. Los expertos en impuestos tampoco están seguros de la respuesta.

Si bien los propietarios de criptomonedas pueden enfrentarse a escenarios realmente aterradores, la buena noticia es que la mayoría de las personas no serán investigadas y el IRS no se burlará de las personas que hacen un esfuerzo de buena fe para pagarlas.

«La estrategia de auditoría fiscal más amplia no es perseguir a la persona promedio, sino a las personas más atroces. Es más un mecanismo de disuasión», dice Van Buskirk.

Hildebrand expresó un sentimiento similar y señaló: «Si está haciendo un esfuerzo razonable para hacer estas cosas y usa una de las docenas de herramientas, está brindando información detallada, es un esfuerzo bastante bueno».

Como resultado, es poco probable que la mayoría de las personas que informan ganancias en criptomonedas no sean auditadas y, si lo son, enfrentarán ajustes pero no sanciones del IRS por errores honestos.

Este no es el caso de aquellos que no reportan sus ganancias en criptomonedas, especialmente si han ganado mucho dinero. Los expertos en impuestos están de acuerdo en que el IRS puede tener simpatía por las personas que se meten con los impuestos, pero no por aquellos que tratan de evitarlos por completo.

Hildebrand señala que algunos propietarios de criptomonedas se han aferrado a la creencia de que no deben pagar impuestos, una creencia que no solo es incorrecta, sino que no aprecia que seguirán adelante incluso después de pagar impuestos.

«Algunas personas son tan resistentes a los impuestos que cuando obtienen ganancias de capital, se olvidan de que realmente ganaron dinero», agregó.

(Si está buscando una descripción general de cómo reducir los impuestos a las criptomonedas, consulte «Cinco formas de minimizar su impuesto a las criptomonedas» por CPA Lewis Taub).