11 países que no gravan las ganancias de Bitcoin (2021)

La obligación tributaria es una fuente importante de preocupación para cualquiera que haya invertido en Bitcoin y otros activos digitales. En resumen, algunos lo han descrito como nada menos que a pesadilla.

Pero mientras algunos países presionan a los inversores e imponen impuestos sobre los ingresos y las ganancias de capital de las transacciones de Bitcoin, muchos están adoptando un enfoque diferente, a menudo con el objetivo de promover una mejor adopción e innovación en la industria de las criptomonedas. Han implementado una legislación más amigable y permiten a los inversores comprar, vender o mantener activos digitales sin ninguna obligación tributaria.

Aquí está nuestra lista de las jurisdicciones fiscales más amigables con las criptomonedas, actualizada para 2021.

Bielorrusia

Bielorrusia está adoptando un enfoque experimental para las criptomonedas. En marzo de 2018, un nueva ley Activos de criptomonedas legalizados en el estado de Europa del Este, eximiendo de impuestos a las personas y empresas involucradas hasta 2023 (cuando será auditado).

Según la ley, la minería y la inversión en criptomonedas se consideran inversiones personales y, por lo tanto, están exentas del impuesto sobre la renta y las ganancias de capital.

Las leyes liberales tienen como objetivo promover el desarrollo de una economía digital y la innovación tecnológica. El país ocupó recientemente el tercer lugar en Europa del Este y el 19 a nivel mundial por niveles de Comercio de criptomonedas P2P.

Alemania

Alemania ofrece un enfoque único para gravar las monedas digitales como Bitcoin. A diferencia de la mayoría de los otros estados, la economía más grande de Europa trata a Bitcoin como dinero privado, en lugar de una moneda, un producto básico o una acción.

Para los residentes de Alemania, cualquier criptomoneda retenida durante más de un año es libre de impuestos, independientemente de la cantidad. Si los activos se mantienen por menos de un año, el impuesto a las ganancias de capital no se devenga en una venta, siempre que el monto no exceda los 600 euros ($ 692).

Sin embargo, para las empresas es un asunto diferente; una startup incorporada en Alemania aún tiene que pagar impuestos sobre la renta corporativos sobre las ganancias de las criptomonedas, al igual que lo haría con cualquier otro activo.

Pero en 2021, entró en vigor una nueva y controvertida ley fiscal que efectivamente acaba con el comercio de criptomonedas en Alemania, como las pérdidas ya no se pueden deducir. La legislación refleja los movimientos en toda Europa para regular los derivados.

Hong Kong

No es un pais por sí mismo, sino una región administrativa especial de China, con autonomía teórica sobre sus propios asuntos. Y la legislación fiscal sobre criptomonedas de Hong Kong es un gran problema, incluso después de eso nueva guía fue lanzado en 2020.

Esencialmente, si las criptomonedas están gravadas o no depende de su uso, en segundo lugar Henri Arslanian, líder mundial en criptomonedas en PwC.

«Si los activos digitales se compran con fines de inversión a largo plazo, las ganancias de la desinversión no serían imputables al impuesto a las ganancias», escribió en marzo cuando se introdujo la directiva. Pero agregó que esto no se aplica a las empresas: sus ganancias en Hong Kong de los negocios de criptomonedas están sujetas a impuestos.

PwC ha dejado en claro que Bitcoin se considera un producto virtual a efectos fiscales, de manera integral guía para el tratamiento fiscal de las criptomonedas en varias jurisdicciones, a finales de 2020.

El Salvador

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Tras la aprobación de una ley para convertir Bitcoin en moneda de curso legal en El Salvador, el país eximirá a los inversores extranjeros de pagar impuestos sobre sus ganancias de Bitcoin. Esto es según Javier Argueta, asesor legal del presidente Nayib Bukele, quien dijo AFP que, «si una persona tiene activos en Bitcoin y obtener grandes beneficios, no habrá impuestos. Obviamente, esto se hace para incentivar la inversión extranjera ”. Argueta agregó que“ no habrá impuestos a pagar ni sobre el aumento de capital ni sobre la renta ”.

Si bien aún no se ha establecido un marco legal en torno a estas exenciones fiscales, es una clara indicación de la intención del país de atraer inversores extranjeros con carteras de criptomonedas.

Malasia

En Malasia, las transacciones con criptomonedas están actualmente libre de impuestosy las criptomonedas no califican para impuesto sobre las ganancias de capital, porque las monedas digitales no se consideran activos o moneda de curso legal por las autoridades.

Sin embargo, las ganancias del comercio activo de criptomonedas se puede considerar como un ingreso, y por tanto se considera renta imponible.

«Si la transacción es más que una ganancia de capital, pasiva u ocasionalmente ejecutada, no planificada o no sistemática, entonces la ganancia de esa venta y compra es un ingreso libre de impuestos», Ranjeet Kaur, director de comunicaciones de la Junta de Ingresos Internos de Malasia (LHDN) , él dijo La reserva malaya. Sin embargo, el comercio activo, sistémico y repetido significa que «se considera que la parte ha realizado una transacción o una profesión», y las ganancias generadas por dichas transacciones están sujetas al impuesto sobre la renta.

Las empresas involucradas en criptomonedas también están sujetas al impuesto sobre la renta de Malasia.

Malta

El gobierno de la la llamada «isla Blockchain» reconoce Bitcoin “Como unidad de cuenta, medio de cambio o depósito de valor”.

Malta no aplica impuestos sobre las ganancias de capital a monedas digitales de larga data como Bitcoin, pero los intercambios de criptomonedas se consideran similares a la negociación diaria de acciones o acciones y atraen un impuesto sobre la renta empresarial a una tasa del 35%. Sin embargo, esto puede mitigarse entre un cinco por ciento y cero mediante las «opciones de estructuración» disponibles en el sistema maltés.

Las pautas fiscales de Malta, publicadas en 2018, también discriminan entre Bitcoin y los llamados «tokens financieros», que son equivalentes a dividendos, intereses o recompensas. Estos últimos se tratan como ingresos y se gravan al tipo aplicable.

Malta terminó segundo después de Liechtenstein en PwC’s Índice fiscal de criptomonedas 2020, que clasifica las jurisdicciones según la integridad de sus directrices.

Portugal

Portugal tiene uno de los regímenes fiscales más amigables con las criptomonedas del mundo.

Los ingresos de la venta de criptomonedas por parte de particulares fueron libre de impuestos desde 2018 y el comercio de criptomonedas no se considera ingresos de inversión (que normalmente están sujetos a una tasa impositiva del 28%).

Sin embargo, las empresas que aceptan monedas digitales como pago por bienes y servicios están sujetas al impuesto sobre la renta.

Singapur

El impuesto a las ganancias de capital no existe en Singapur, por lo que ni las personas ni las empresas que poseen criptomonedas son responsables.

Pero las empresas con sede en Singapur sujeto al impuesto sobre la renta, si su negocio principal es el comercio de criptomonedas o si aceptan criptomonedas como pago.

Las autoridades consideran que los tokens de pago como Bitcoin son «propiedad intangible» en lugar de moneda de curso legal, y el pago en criptomonedas constituye un «intercambio» en el que se gravan los bienes y servicios, pero no el token de pago en sí.

Eslovenia

Eslovenia es otro país que trata a las personas y las empresas por separado como parte de su sistema fiscal de criptomonedas.

No se aplica ningún impuesto sobre las ganancias de capital a las personas físicas cuando vender Bitcoin, y las ganancias no se consideran ingresos. Sin embargo, las empresas que reciben pagos en criptomonedas o minería deben pagar impuestos a la tasa corporativa. La distribución de tokens durante las ICO también está sujeta a tasas impositivas de hasta el 50%.

En particular, el país mediterráneo no permite transacciones comerciales solo en criptomonedas (como aceptar solo Bitcoin como pago).

A finales de 2020, el Tiempos de Eslovenia informó que las comunidades criptográficas en el país están trabajando en estrecha colaboración con los reguladores y las autoridades fiscales para traer claridad a su legislación fiscal.

suizo

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Como era de esperar, Suiza, hogar del centro de innovación conocido como «Crypto Valley», tiene uno de los políticas fiscales prospectivas puré de patatas.

Las ganancias de criptomonedas obtenidas por una persona calificada a través de la inversión y el comercio se tratan como ganancias de capital libres de impuestos.

Sin embargo, los ingresos del comercio profesional y la minería están sujetos al impuesto sobre la renta. En particular, las leyes fiscales difieren regional y anualmente «impuesto a la propiedad«se grava sobre la cantidad total de criptomonedas que posee, junto con el resto del patrimonio neto de una persona.

islas Bermudas

Hay otro tipo de país que no grava las ganancias de las criptomonedas, por supuesto; paraísos fiscales donde los activos digitales no se seleccionan para una consideración especial, pero que tienen un régimen general de baja tributación.

La nación insular de las Bermudas es uno de estos territorios; no impone rentas, plusvalías, retenciones ni ninguna otra cosa impuestos sobre bienes digitales, o en transacciones que involucren activos digitales.

Los impuestos que existen ahora también se pueden pagar utilizando criptomonedas; en octubre de 2019, Bermudas se convirtió en el primer gobierno en aceptar pagos para impuestos, tarifas y otros servicios gubernamentales utilizando USD Coin (USDC).