La atención se dirige a los auditores a medida que aumenta el criptofraude

El colapso de FTX y los crecientes incidentes de fraude están obligando a los auditores a tomar decisiones más difíciles sobre las empresas de criptomonedas.

Si bien la caída del intercambio ha conmocionado a toda la industria de las criptomonedas, también ha llevado a las empresas de contabilidad a un frenesí. El peligroso estado de las finanzas de FTX revelado por su quiebra ha puesto en duda el trabajo de sus auditores. Como resultado, los revisores han reevaluado el trabajo que han realizado para las criptoempresas y su relación con ellas.

Para muchos, esto significa elevar el estado de sus clientes de criptomonedas de «alto riesgo», mientras que otros los han abandonado por completo. Según una empresa, los clientes de alto riesgo requieren investigaciones mucho más exhaustivas y amplias.

Los revisores deben escrupulosamente evaluar “sistemas, controles, existencia de activos, segregación de fondos y… [apply] mayor control de las transacciones con partes relacionadas”. Estos recursos y tiempo adicionales se acumulan rápidamente, lo que aumenta significativamente el costo general para las empresas de criptomonedas.

Los revisores de FTX en el centro de atención

Mientras otros revisores se enfrentan a requisitos más intensos, aquellos que han trabajado para FTX han sido objeto de un escrutinio minucioso. Las firmas de auditoría estadounidenses Armanino y Prager Metis fueron destacadas por las opiniones de auditoría sin salvedades que proporcionaron a FTX. Según se informa, el primero auditó los estados financieros de las operaciones comerciales de FTX en los Estados Unidos, mientras que el segundo lo hizo para sus operaciones internacionales.

Ambas firmas dijeron en comunicados que mantendrían sus trabajos, pero dijeron que cesaron después de la auditoría del año pasado. Sin embargo, dado el lío financiero en FTX, otros cuestionan hasta qué punto estas empresas realmente han cumplido con sus funciones. De acuerdo con los estándares de la industria, los auditores deben comprender los controles internos de una empresa para poder realizar una auditoría integral.

Sin embargo, muchos revisores admiten que les resulta difícil aplicar reglas consistentes a una industria que innova más rápido de lo que se establecen nuevos estándares. El Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados, que establece estos estándares, ha preparado solo un puñado de capítulos para brindar orientación sobre las prácticas de auditoría criptográfica.

El criptofraude en aumento

Mientras tanto, el aumento de los casos de fraude con criptomonedas también ha aumentado la necesidad de una mayor transparencia dentro de la industria. Según la policía británica, las víctimas reportado 10.030 casos entre octubre de 2021 y septiembre de 2022, un aumento del 16%. Si bien la cantidad perdida por fraude aumentó en general un 8 % el año pasado, los casos relacionados con criptomonedas aumentaron un 32 % a 226 millones de libras esterlinas.

A medida que el valor de las criptomonedas ha caído desde su punto máximo hace un año, el bufete de abogados Pinsent Masons ha informado de un número creciente de estafas de «extracción de alfombras». En estos casos, los desarrolladores de proyectos criptográficos huirán con los fondos de los usuarios después de instar a una adopción lo suficientemente significativa.

También hay estafas de «pump-and-dump», en las que los emisores aumentan artificialmente el valor de su moneda y la venden justo antes de que se desplome. Finalmente, en una era de personas influyentes en las redes sociales, muchos también son víctimas de falsos respaldos de celebridades.

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