¿Cómo cambiará el nuevo formulario del IRS los impuestos a las criptomonedas?

En una medida clave para fortalecer la supervisión de las transacciones criptográficas, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) presentó el Formulario 1099-DA. Los expertos creen que esta forma cambiará la tributación de las criptomonedas tal como la conocemos hoy.

Este módulo tiene como objetivo mejorar la transparencia y garantizar el cumplimiento dentro del mercado de activos digitales. Marca un importante paso adelante en la tributación de las criptomonedas y ahora está disponible en el sitio web del IRS.

La forma se convertirá obligatorio para corredores a partir del 1 de enero de 2025. Los corredores, incluidas las plataformas de comercio de criptomonedas, los procesadores de pagos y algunos proveedores de billeteras alojadas, ahora deben informar las ventas y transacciones de criptomonedas.

Este nuevo mandato refleja fielmente los estándares tradicionales de presentación de informes sobre valores establecidos en 2008.

Además, a partir del 1 de enero de 2026, los corredores también deberán proporcionar información sobre pérdidas o ganancias y ventas. La reciente incorporación del IRS al Formulario 1040 pregunta a los contribuyentes si han realizado alguna transacción de activos digitales durante el año fiscal.

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Además, el alcance de la presentación de informes se extiende a las transacciones inmobiliarias que implican pagos en criptomonedas. A partir del 1 de enero de 2025, las compañías de títulos, los abogados de cierre, los prestamistas hipotecarios y los corredores de bienes raíces deberán informar la disposición de los activos digitales utilizados en transacciones inmobiliarias. Utilizarán el Formulario 1099-S para documentar el valor justo de mercado de esos activos.

Una característica notable del formulario 1099-DA es su enfoque hacia las ventas desviadas, una táctica que se utiliza a menudo para reclamar beneficios fiscales. El formulario incluye una disposición para informar «no se permite la pérdida de ventas de lavado». Esta regla no se aplica actualmente a las criptomonedas, pero señala posibles intenciones futuras de regular activos digitales como acciones y valores.

El borrador de las instrucciones para el Formulario 1099-DA especifica los tipos de transacciones que requieren informes, junto con la información de retención relacionada. También detalla la necesidad de que los corredores identifiquen su papel en la transacción. La identificación correcta es fundamental, ya sea que sea un operador de quiosco, un procesador de pagos de activos digitales o un proveedor de billetera alojada o no alojada.

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Esta medida regulatoria ha provocado una discusión considerable dentro de la comunidad criptográfica. Expertos como Shehan Chandrasekera, jefe de impuestos de CoinTracker, expresan su preocupación por la privacidad. Esto se debe a que la recopilación y difusión requerida de datos detallados de las transacciones al IRS podría afectar potencialmente el pseudoanonimato que ha caracterizado las transacciones de criptomonedas.

“Esto podría cambiar drásticamente la forma en que los usuarios interactúan con las plataformas criptográficas. Esto cambiará “DeFi” tal como lo conocemos hoy”, Chandrasekera el escribio.