El IRS pide al Congreso que endurezca las reglas de divulgación de criptomonedas

El IRS emitió una carta dirigida a la senadora estatal Maggie Hassan (D-NH) solicitando al Congreso que endurezca sus reglas de divulgación de criptomonedas para ayudar a prevenir ataques cibernéticos..

La carta, fechada el 21 de diciembre, llega en respuesta a una carta enviado por el Senador Hassan expresando sus continuas preocupaciones sobre el bienestar de los residentes de New Hampshire, quienes fueron estafados por $ 2.3 millones y no pudieron rastrear los fondos una vez que se convirtieron a criptomoneda. Hassan, miembro del Comité de Seguridad Nacional explicó cómo la ciudad de Peterborough envió $ 2.3 millones a delincuentes, en lugar del Distrito Escolar ConVal. La ciudad recuperó $ 594,000 de fondos robados en octubre de 2021.

En particular, el IRS recomienda que las empresas de servicios monetarios (MSB), como los intercambios de criptomonedas, los quioscos y las mesas de negociación extrabursátiles, recopilen información de conocimiento de su cliente (KYC) para ayudar a desalentar el anonimato en las transacciones.

A través de la lente del IRS

El IRS propone utilizar medidas más estrictas para monitorear los delitos cibernéticos que involucran criptomonedas, incluida la imposición de ciertos requisitos de informes.

Mejorar las medidas KYC o los procedimientos de diligencia debida para todos los MSB, incluidos los intercambios de criptomonedas, reducirá la cantidad de transacciones sospechosas, según el comisionado del IRS, Charles Rettig.

«Para todos los MSB, incluidos los intercambios de moneda virtual, es probable que la mejora de los procedimientos de debida diligencia del cliente de gran volumen o la implementación de requisitos KYC, independientemente del volumen y el riesgo, reduzcan el volumen de transacciones sospechosas, proporcionen una mayor [suspicious activity reports (SAR)] programe y ayude a identificar tanto el propósito comercial de las transacciones como la fuente de los fondos ”, dice Rettig en su carta.

«Un programa SAR más fuerte debería, a su vez, mejorar la recuperación de fondos robados o malversados ​​o incluso prevenir tales delitos en primer lugar».

Regístrate en la red para la represión de delitos financieros

La Ley de Secreto Bancario (BSA) requiere que los MSB se registren en la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU., tengan un programa contra el lavado de dinero, presenten informes de actividades sospechosas y presenten informes de transacciones de divisas, todo asegurado por la Agencia de Ingresos.

Permitir compartir información con FinCEN

El IRS recomienda compartir información entre él y FinCEN con respecto a los contribuyentes que realizan transacciones en criptomonedas fuera de los EE. UU. La agencia también recomendó imponer sanciones, tanto civiles como penales, por negligencia o casos civiles de fraude que involucren criptomonedas, para garantizar el cumplimiento.

Se necesitan $ 21 millones adicionales en fondos

El IRS ha solicitado $ 21 millones en fondos adicionales para apoyar las investigaciones de delitos altamente técnicos, incluidos los que involucran criptomonedas.

«Este financiamiento adicional de $ 21 millones está diseñado específicamente para respaldar investigaciones cibernéticas, de criptomonedas y otras investigaciones altamente técnicas, y desempeña un papel importante en el aumento de las capacidades de aplicación de la ley del IRS-CI», dice la carta.

La carta del comisionado del IRS también cree que la presentación electrónica obligatoria del Formulario 8300 daría como resultado información más precisa sobre las empresas o personas que reciben $ 10,000 en transacciones criptográficas. Además, el título 331 de la legislación del Formulario 8300 debe ser tal que el formulario incluya información sobre activos digitales. Esto también podría evitar la evasión ya que no se requieren más formularios.

«La presentación electrónica facilita una información fiscal más precisa y respalda los objetivos más amplios de mejorar el servicio del IRS para los contribuyentes y modernizar la administración tributaria», continúa. «El archivo electrónico también garantiza que la información valiosa esté fácilmente disponible para fines de aplicación de la ley».

¿Dolor de cabeza por los intercambios?

El IRS recomienda que el registro de los informes de transacciones en efectivo incluya la definición de «cliente establecido».

A menos que un cliente se considere «establecido», se debe registrar su licencia de conducir o número de Seguro Social para transacciones superiores a $ 3000. Esto podría ser un desafío, ya que los intercambios de criptomonedas no tienen un procedimiento de incorporación para todos los clientes. Esto podría significar que cualquier transacción superior a $ 3000 podría ser parte de una relación de transacción.

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