Presentar sus impuestos de criptomonedas con el IRS ahora es más importante

El gobierno de los EE. UU. nunca ha prestado más atención a sus impuestos sobre criptomonedas. Almacenarlos suele ser más complicado de lo que piensas.

Los impuestos sobre las criptomonedas nunca han recibido más atención por parte del gobierno de los EE. UU. En noviembre pasado, la División de Investigaciones Criminales del IRS reveló que estaban construyendo «cientos» de casos criptográficos.

«Durante los últimos tres años, realmente he visto un cambio» en las investigaciones de activos digitales, dijo Jim Lee, jefe de la División de Investigaciones Criminales del IRS. Anteriormente, la mayoría estaban relacionados con el lavado de dinero, dijo, pero ahora los casos fiscales representan alrededor de la mitad.

El año pasado, el IRS creó una nueva Oficina de Servicios Cibernéticos y Forenses. Fusionando sus divisiones de investigación de activos digitales, investigación de delitos cibernéticos, análisis forense digital y soporte forense físico. Jim Lee dijo que la oficina era capaz de rastrear prácticamente cualquier transacción criptográfica.

Entonces, si alguna vez hubo un momento para tomar en serio los impuestos a las criptomonedas, es ahora.

Los basicos

La temporada de impuestos en los Estados Unidos generalmente comienza el 1 de enero y finaliza el 15 de abril. Durante este tiempo, los contribuyentes deben presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta del año anterior ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

En los EE. UU., los criptoactivos se gravan como ingresos y ganancias de capital. Las ganancias, pérdidas e ingresos de capital de las criptomonedas deben informarse en el Formulario 8940 y el Anexo D. Los impuestos sobre las ganancias de capital se calculan sobre la diferencia entre el costo de adquisición de activos y su precio de venta. Entonces, si obtuviste una ganancia, tendrías que pagar impuestos sobre la diferencia.

Existen varias reglas para recibir criptomonedas como ingresos, como si las ganó como pago por un trabajo. La participación en programas de recompensas por participación también es elegible para el impuesto sobre la renta. Estas reglas suelen ser más complicadas y deben estudiarse a fondo.

No pagar impuestos es una jugada arriesgada

La investigación realizada por la plataforma de impuestos de criptomonedas Koinly muestra que hasta el 15% de los comerciantes de criptomonedas no saben que las criptomonedas están sujetas a impuestos. En 2022, Solo 58 por ciento de los inversores en criptomonedas han incluido sus criptomonedas en sus declaraciones de impuestos, según CoinLedger. Un aumento del 4% respecto al año anterior.

Sin embargo, no pagar impuestos es un delito federal. Sin embargo, hay una diferencia entre evasión de impuestos Y evasión de impuestos. La evasión de impuestos es el proceso de reducir legalmente su factura de impuestos. Las sanciones por evasión de impuestos son de hasta el 75% del impuesto adeudado (hasta $100,000) y cinco años tras las rejas.

En palabras del político británico Dennis Healey, «La diferencia entre la elusión fiscal y la evasión fiscal es el grosor del muro de una prisión».

«El IRS tiende a auditar hace unos dos años, lo que significa que se puede rastrear cualquier incumplimiento anterior de las reglas del IRS», dice Danny Talwar, gerente de impuestos de koinly.

El IRS está prestando más atención a las criptomonedas

El gobierno de los EE. UU., incluido el IRS, se ha vuelto cada vez más sofisticado cuando se trata de encontrar su criptomoneda. Más agencias, incluidos los servicios de inteligencia, trabajan con empresas de análisis de blockchain como Análisis de cadena para rastrear las criptomonedas asociadas con el comportamiento delictivo.

Entonces, si el IRS no tiene suficiente conocimiento criptográfico interno, alguien más lo hará.

Puede ver que el IRS está prestando más atención a las criptomonedas en sus formularios de impuestos. A partir de 2023, el formulario 1040 preguntará si los contribuyentes estadounidenses han tenido activos digitales en el último año.

«El IRS ya conoce su encriptación», dice Talwar. “Se requieren intercambios de criptomonedas para compartir datos de clientes con el IRS. En noviembre de 2022, el IRS confirmó que está construyendo cientos de casos relacionados con la evasión de impuestos de criptomonedas».

“Es importante recordar que los datos en las cadenas de bloques públicas son intrínsecamente rastreables, por lo que es importante ser sincero cuando se trata de impuestos. El IRS puede solicitar poderes para profundizar en las transacciones de intercambio y puede usar la tecnología de seguimiento de blockchain para rastrear las criptomonedas en auditorías e investigaciones.

Las pérdidas y los robos aún deben ser reportados

2022 ha sido un año terrible para los mercados de criptomonedas y esto podría verse reflejado en su cartera. Sin embargo, esto puede ser una bendición para su factura de impuestos.

«Las billeteras de muchos inversores están actualmente en números rojos, especialmente aquellos que comenzaron a operar con criptomonedas en 2021», continúa Talwar. “Para aquellos que tienen pérdidas este año, pueden creer que no tienen obligaciones fiscales. Sin embargo, el reporte de pérdidas puede ser útil para trasladar estas pérdidas contra ganancias en períodos futuros.

A partir de 2023, el IRS no permite que los inversores en criptomonedas informen su criptomoneda perdida o robada como una pérdida de capital. Esto se debe a la eliminación de las deducciones fiscales por accidentes y robos en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Como resultado, si ha perdido su criptomoneda a través de una estafa, pirateo o ha perdido sus claves privadas, no puede solicitar una deducción en tus impuestos

En caso de duda, busque un experto en impuestos

Las criptomonedas son notoriamente complicadas y los impuestos pueden serlo aún más. Fusionar los dos puede ser materia de pesadillas si no tienes cuidado. Si eres de los que realiza una gran cantidad de transacciones, es recomendable que llames a los expertos.

«En los últimos años, el IRS ha dejado más claro qué información se necesita para declarar impuestos sobre las criptomonedas. Sin embargo, con miles de transacciones potenciales en docenas de billeteras criptográficas, cadenas de bloques e intercambios, puede llevar mucho tiempo y ser complicado».

«Aunque el IRS ha tomado medidas para emitir pautas específicas para las criptomonedas, el ritmo de la innovación ha llevado a las autoridades fiscales a ponerse al día para aclarar el complejo tratamiento fiscal. Por eso es importante buscar el asesoramiento de un contador certificado».