Planes fiscales e implicaciones de la OCDE sobre las criptomonedas: qué pasará en 2023

Los estándares fiscales de criptomonedas en el próximo año podrían resultar ser un momento desafiante para la industria. Establecer global los reguladores están ejerciendo una mayor presión sobre los intercambios centralizados y descentralizados. Esto también podría afectar su posesión de criptomonedas personales.

La principal fuente de ingresos para la mayoría de los gobiernos son los impuestos. No en vano, el increíble crecimiento de las criptomonedas ha llamado la atención de las agencias tributarias de todo el mundo y muy pronto se avecinan cambios significativos.

Este artículo arrojará luz sobre los planes fiscales globales aprobados recientemente y cómo podrían afectar el futuro de la industria.

Sé testigo del auge de las criptomonedas

Estos planes fiscales globales de criptomonedas provienen de una organización internacional no elegida, la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE). Se compone de 38 de los países más desarrollados y ricos. El sitio web de la OCDE afirma que su alcance es «Construir mejores políticas para una vida mejor».

En la práctica, la organización propone recomendaciones de política que tienen el potencial de convertirse en regulaciones en sus países miembros. Actualmente, hay 38 países miembros de la OCDE.

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la ocde interés en la tributación de las criptomonedas comenzó a fines de 2020. Esto tiene sentido, dado que fue entonces cuando el mercado alcista de criptomonedas anterior comenzó a explotar. Durante este tiempo, la organización reguladora notó regulaciones fiscales inconsistentes entre sus países miembros.

Poco después, la OCDE anunció que publicaría estándares globales para gravar las criptomonedas en 2021, citando «el creciente interés de sus países miembros en gravar las criptomonedas».

Tributación de las ganancias de criptomonedas

Ya ha habido cierto retraso desde el borrador inicial de la OCDE de las normas fiscales globales sobre las criptomonedas. Sin embargo, este borrador contiene algunos elementos preocupantes que involucran posibles reglas de declaración de impuestos relacionadas con los protocolos DeFi, las monedas estables y las NFT.

También existe la preocupación de que el cumplimiento del Marco de informes de criptoactivos (CARF) pueda excluir la competencia. Esto es esencialmente lo que sucedió con el anterior Impuesto Global de la OCDE. propuesta para el sistema financiero tradicional. La OCDE introdujo el Common Reporting Standard (CRS) en 2014. Cuando entró en vigor, fue difícil y costoso para las instituciones financieras existentes cumplirlo.

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Cumplir con CARF probablemente será aún más difícil y costoso. Principalmente debido a todos los datos adicionales que la OCDE requiere de las empresas y plataformas de criptografía. Después de digerir los comentarios y sugerencias de expertos y líderes de la industria de las criptomonedas, la OCDE emitido sus estándares globales de impuestos criptográficos finalizaron en octubre.

Desde entonces, varios gobiernos han confirmado que implementarán estos estándares el próximo año, incluidos los países miembros de la Unión Europea.

Alineación con los estándares

BeInCrypto recibió comentarios exclusivos de representantes de la UE por correo electrónico que respaldaban los estándares fiscales. reiterando puntos del informe del 8 de diciembre, Paolo Gentiloni, comisario de economía, un miembro vital de la UE, dijo:

«Nuestra propuesta garantizará que los estados miembros obtengan la información que necesitan para garantizar que se paguen impuestos sobre las ganancias obtenidas en el comercio o la inversión en criptomonedas. También es consistente con la iniciativa de la OCDE sobre el marco de informes de criptoactivos y la regulación de la UE sobre los mercados de criptomonedas». .

La propuesta adopta la forma de una modificación de la Directiva sobre cooperación administrativa (DAC). Es consistente con la iniciativa de la OCDE sobre CARF y CRS.

La propuesta finalizada especifica que «las entidades proveedoras de servicios o las personas que realizan transacciones de intercambio en criptomonedas en nombre o en nombre de los clientes estarían obligadas a informar bajo el CARF».

En teoría, esto significa que el CARF solo se aplica a los intercambios y plataformas de criptomonedas. Sin embargo, el alcance del CARF podría ser más amplio en la práctica, lo que podría tener serias implicaciones para el mercado de criptomonedas. La CARF también contiene modificaciones a las referidas normas comunes de información para el sistema financiero tradicional.

Esto es interesante porque estas enmiendas se refieren principalmente a las monedas digitales del banco central o CBDC. Esto confirma que la OCDE espera que las CBDC se generalicen y se implementen ampliamente en los próximos años.

Planes fiscales de la OCDE

El CARF consiste de cuatro pilares:

1. Criptomonedas relevantes: las criptomonedas a las que se aplica el CARF.
2. Sujetos Relevantes: personas naturales e instituciones que deban comunicar información de carácter fiscal.
3. Informes de transacciones: los tipos de transacciones que necesitará registrar.
4. Debida diligencia: las verificaciones de antecedentes que deberán hacer.

El CARF eventualmente podría aplicarse a billeteras personales de criptomonedas. Esto incluye carteras activas (carteras conectadas a Internet) y carteras frías (carteras criptográficas que se mantienen fuera de línea, como las carteras de hardware). El informe también implica que el simple hecho de tener una billetera personal de criptomonedas significa que una persona está en riesgo de actividad ilícita y evasión de impuestos.

Es probable que haya cambios en CARF que cambien las reglas con respecto a las billeteras criptográficas personales y los protocolos DeFi. El citado informe especifica que esta normativa afectará a todas las «tecnologías criptográficas de nuevo desarrollo» en el futuro.

El CARF actualmente solo se aplica a las monedas estables, los activos tokenizados del mundo real y «ciertos NFT«. Esto es sorprendente porque el Grupo de Acción Financiera Internacional o GAFI Excluyendo todos los NFT de sus recomendaciones destinadas a regular las criptomonedas.

romperlo

En particular, el CARF no cubre tres tipos de criptomonedas. La primera es cualquier criptomoneda que no se utilice como medio de pago o para inversión. El segundo y el tercero son CBDC centralizados y monedas estables.

Cuando se trata de personas e instituciones, el informe establece que se aplica principalmente a cualquier intermediario que brinde servicios criptográficos de cualquier tipo. Esto incluye el comercio de criptomonedas a moneda fiduciaria, el comercio de criptomonedas a criptomonedas, la custodia de criptomonedas, los cajeros automáticos de criptomonedas y algunos intercambios descentralizados. En cuanto a los DEX, el informe arroja luz sobre las recomendaciones destinadas a regular las criptomonedas del GAFI. Es decir, los intercambios descentralizados que no están verdaderamente descentralizados estarán fuertemente regulados.

¿Fue esta una buena manera de garantizar que el ecosistema criptográfico permanezca descentralizado a largo plazo? Sólo el tiempo dirá. Pero hay una zona gris. En un llamado Informes de nexo para las personas físicas e instituciones cubiertas por el CARF, las entidades involucradas deberán proporcionar los detalles completos de todas sus sucursales, su sede, desde dónde operan y dónde tributan.

Esto puede generar preocupaciones porque muchos intercambios internacionales aún no han establecido sus oficinas globales. Si no hacen esto antes de que CARF se implemente en los países de la OCDE, podrían ser prohibidos en todos ellos.

Faltan detalles

Los intercambios y plataformas de cifrado deberán hacer esto par fuertemente la información de sus usuarios. Pero algunos expertos en impuestos reveló que CARF podría aplicarse en hasta 140 países. Esto es mucho más que los países del G20 a los que se dirige la OCDE.

En un episodio de International Tax Bites, uno de los expertos en impuestos también señaló que la definición de criptoactivo de la OCDE podría aplicarse a los contratos inteligentes. Y, por tanto, a apps descentralizadas (dApps) y protocolos DeFi. Esto se debe a que la definición se centra en la transferencia de valor a través de un libro mayor distribuido. Lo que hacen incluso técnicamente los contratos inteligentes.

Si eso no fuera lo suficientemente aterrador, CARF podría «hacerse en un instante» y podría «insertarse fácilmente en leyes que se abren paso en los parlamentos». Además, los intercambios de criptomonedas y los usuarios de la plataforma tendrían hasta 12 meses para completar el formulario de autocertificación fiscal antes de ser prohibidos.

Los expertos en impuestos han señalado que cualquier inconsistencia entre la información en el formulario de autocertificación y cualquier información en el intercambio de criptomonedas podría causar serios problemas. El umbral de incoherencia variará de un país a otro.

Cómo podría verse el paisaje

Los intercambios y plataformas de cifrado deberán proporcionar informes detallados. Incluyendo las transacciones relevantes para cada moneda y token individual que ofrecen. En cuanto a la línea de tiempo, los expertos en impuestos dijeron que podría comenzar a implementarse en algunos países dentro del próximo año y diferir de un país a otro. Sin embargo, los expertos han advertido que algunos de estos intercambios y plataformas podrían tener serios problemas si no se adelantan al juego.

En general, las sanciones se calculan en función del número de usuarios, no de las infracciones. Por ejemplo, si la multa por informar CARF tarde es de $ 1,000 por día y un intercambio de criptomonedas con 1 millón de usuarios informa un día de retraso a las autoridades fiscales. Eso no sería una multa de $1,000; eso sería una multa de mil millones de dólares.

Esto es aterrador para las criptoempresas.

¿Qué depara el futuro?

Aquí viene la gran pregunta: ¿Qué podría significar el CARF de la OCDE para el mercado de criptomonedas una vez que se introduzca?

La respuesta corta es que, en última instancia, depende de si los intercambios de criptomonedas pueden configurar su infraestructura para cumplir con CARF antes de que se implemente.

Como se mencionó anteriormente, esto será mucho más difícil para los llamados intercambios de criptomonedas en el extranjero. Puede ser más fácil para los intercambios de criptomonedas como Coinbase. Sin embargo, muchos de estos llamados intercambios en tierra ya están sintiendo el pellizco del mercado bajista.

Probablemente por eso la OCDE esperó hasta finales de 2022 para anunciar el CARF. Porque sus integrantes sabían que el costo del cumplimiento de CARF reduciría aún más los intercambios de criptomonedas.

Después de todo, miles de millones de dólares ya se han movido del sistema financiero tradicional a los intercambios y plataformas de criptomonedas. Y mucho de ese dinero vino de los grandes bancos. Es por eso que muchos bancos comenzaron a ofrecer servicios internos de comercio de criptomonedas en 2021.

Al mismo tiempo, los gobiernos de todo el mundo pronto lanzarán sus propias CBDC y lo último que quieren es competencia de otras monedas digitales. Esto probablemente explica la inclusión de monedas estables en el CARF.

¿Algún positivo?

La mayoría de las regulaciones potencialmente dañinas solo afectarían a los elementos centralizados de la industria de las criptomonedas. Esto también podría considerarse optimista para alternativas descentralizadas como los intercambios descentralizados.

Esto se relaciona con otra implicación de CARF: la continua erosión de la privacidad en la cadena. Informar cada transacción hacia y desde la criptomoneda personal a las autoridades fiscales sienta un precedente peligroso.

Esto podría llevar a que se elimine de la lista de Private Coins por motivos de cumplimiento fiscal. La demanda de intercambios y plataformas para rastrear estas transacciones también es probablemente demasiado.

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