La temporada de impuestos está sobre nosotros: la fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de 2021 y pagar los impuestos adeudados es el 18 de abril de 2022.
El IRS ahora está pidiendo a todos los estadounidenses que declaren si han tenido o no acuerdos de criptomonedas.
“En algún momento durante 2021, ¿ha recibido, vendido, negociado o de otro modo dispuesto de intereses financieros en cualquier moneda virtual?”, se lee en la pregunta en la parte superior del Formulario 1040. No se deje confundir por la redacción. Por moneda virtual, el IRS se refiere a criptografía, aunque no considera la criptomoneda como una moneda; se considera una propiedad a efectos fiscales, al igual que las acciones y las casas de alquiler.
El año pasado, el IRS envió cartas de advertencia a presuntos evasores de impuestos de criptomonedas, por lo que nunca ha sido más importante asegurarse de que sus documentos estén en orden. Afortunadamente, hay muchas cosas que puede hacer para prepararse para una experiencia de criptomonedas sin complicaciones este año. Estos son nuestros mejores consejos.
1. No intentes ocultar operaciones criptográficas al IRS
Dejemos las cosas claras.
Si cree que el IRS no sabe lo que está haciendo en los intercambios descentralizados Intercambiosin mencionar intercambios centralizados como base de monedas… entonces te equivocas.
Todos los principales intercambios de criptomonedas tienen un proceso Conozca a su cliente (KYC). Cuando paga fiduciario con una tarjeta de débito o crédito o una transferencia bancaria, su intercambio de criptomonedas también vinculará su información bancaria.
En el pasado, el IRS también utilizó la llamada citación de John Doe para obligar a los intercambios de criptomonedas a revelar detalles completos de sus clientes.
Y cuando retira fondos de un intercambio centralizado en, digamos, un Etéreodirección, esa dirección está asociada con su cuenta de intercambio KYC.
En marzo de 2021, el IRS estableció Operation Hidden Treasure, un equipo dedicado a cazar criptomonedas no declaradas desde los rincones más profundos de la cadena de bloques y responsabilizar a los contribuyentes. Así que piénsalo de nuevo si crees que el IRS no es un experto en criptomonedas. Probablemente tenga más expertos en criptografía en su nómina que usted en sus canales de Telegram.
2. El impuesto a las criptomonedas es tu responsabilidad individual
En noviembre pasado, el presidente Biden firmó un proyecto de ley de infraestructura bipartidista de $ 1,2 billones, parte del cual requiere que los llamados corredores, como los intercambios de criptomonedas, emitan formularios de impuestos 1099-B. Pero la ley entra en vigencia a partir del próximo año fiscal, así que no espere formularios de impuestos de sus intercambios, sin embargo, algunos pueden optar por enviarle uno voluntariamente.
De cualquier manera, los intercambios de criptomonedas, o cualquier otra persona, no tienen la responsabilidad de ayudarlo a resolver sus impuestos de criptomonedas y ayudarlo a enviar formularios a tiempo. Es tu único deber.
Pero puede hacer que su informe de impuestos criptográficos sea menos engorroso y más preciso mediante el uso de software como Koinlyque ofrece una serie de funciones gratuitas para simplificar el proceso.
3. Revelar los impuestos a las criptomonedas previamente evitados
El IRS ha enviado cartas a inversores y comerciantes de criptomonedas sospechosos de subestimar o evadir impuestos. Específicamente, estas cartas están etiquetadas como 6173 y 6174 (sin acción, educativo) o 6174-A (acción requerida).
¿Qué pasa si no hizo sus impuestos de criptomonedas el año pasado o lo hizo pero lo subestimó enormemente? En el peor de los casos, podría enfrentar una multa a partir de $ 25,000 y cargos penales de hasta 5 años de prisión.
La forma de evitar perspectivas tan sombrías es informar voluntariamente al IRS y cooperar.
El IRS tiene Formulario 14457 actualizado para «Solicitud y Solicitud de Autorización Previa para Divulgación Voluntaria» con una sección sobre informes de criptomonedas. Puede usar el Formulario 14457 si la agencia no ha tomado ninguna acción legal en su contra.
4. Comprender los conceptos básicos del impuesto a las criptomonedas
Básicamente, hay dos formas en que se gravan sus criptomonedas.
Si gana criptomonedas, está sujeto al impuesto sobre la renta. Las ganancias de las criptomonedas podrían provenir de jugar para ganarjuegos como Axie Infinitoo podría provenir de un airdrop como Ethereum Name Service.
Y si vende, intercambia o gasta criptomonedas, está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital.
DeFi y NFT también están sujetos a las mismas normas fiscales que los informes de criptomonedas en los intercambios centralizados. Descubrir qué regla fiscal se aplica a ellos es ciertamente más complicado que las simples transacciones de criptomonedas.
No todo es sencillo y hay muchos matices. Si no está dispuesto a dominar el código de impuestos aplicable a las criptomonedas, su mejor opción es simplemente usar un software de impuestos de criptomonedas como Koinly.
5. Hodl a largo plazo frente a corto plazo
Comprender los conceptos básicos de las criptomonedas no solo es útil cuando se trata de declarar y pagar impuestos, sino que también puede ayudar a reducir su carga fiscal si desarrolla una estrategia a su alrededor.
Aquí hay un ejemplo. Si tiene criptomonedas durante más de un año, está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Pero si lo conserva por menos de un año, se tratará con el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. Esta última es la misma que la tasa del impuesto sobre la renta, por lo que es una tasa impositiva menos favorable. Si desea pagar menos impuestos, le recomendamos mantener las criptomonedas durante más de un año, en igualdad de condiciones.
El código fiscal puede parecer estricto a primera vista. Pero en realidad, hay mucho margen de maniobra. Un área que puede elegir es la base de costos o cómo calcula el precio original de sus inversiones en criptomonedas.
Puedes elegir entre:
FIFO (primero en entrar, primero en salir)
LIFO (último en entrar, primero en salir)
HIFO (más alto, primero lanzado)
ID de especificación (identificación específica)
Es un poco como una sopa de letras, y cada uno tiene sus pros y sus contras. Solo puede elegir y mantener uno en un año fiscal determinado.
La forma más sencilla de hacer esto es ejecutar simulaciones de su carga fiscal a través de un software de impuestos como Koinly probando varias alternativas básicas de costo. Así que apéguese a lo que le parezca más eficiente desde el punto de vista fiscal para sus propósitos.
7. Las pérdidas también importan
Cuando se trata de impuestos, no solo importan sus ganancias.
Puede compensar una pérdida de capital neta máxima de $ 3,000 con sus ganancias de capital. Y si tiene más pérdidas de capital de las que gana, puede compensar su pérdida neta de capital con sus ingresos personales.
Ciertamente, algunas de sus inversiones en criptomonedas han terminado. ciudad de duendes?! Así que aprovéchalo haciendo pérdidas. Recuerde, las ganancias o pérdidas no realizadas no cuentan a efectos fiscales.
8. Pérdida fiscal de la cosecha
Como se mencionó anteriormente, la evasión de impuestos o la falta de pago de impuestos adeudados es ilegal. Pero la elusión fiscal, la reducción estratégica de impuestos potenciales, es una práctica legal y generalizada.
Una forma de cobrar las pérdidas fiscales es una venta de «lavado», que es cuando los inversores venden un activo con pérdidas y registran la pérdida de capital para el año fiscal, solo para volver a comprarlo más tarde.
Ganancias y pérdidas de #cripto están sujetos al impuesto a las ganancias de capital.
Beneficio: cuando tiene criptomonedas y obtiene ganancias, esto está sujeto a CGT.
Pérdida: cuando se deshace de las criptomonedas y tiene una pérdida, no hay impuestos. Por lo general, puede compensar estas pérdidas con cualquier ganancia en la mayoría de los países. pic.twitter.com/dgMn0La0Ju
El IRS tiene una regla de ventas de lavado esto significa que si vuelve a comprar un activo «sustancialmente idéntico» dentro de los 30 días, no puede informar una pérdida de capital en ese activo.
Pero actualmente la regla solo se aplica a las acciones, como acciones y bonos. Crypto se considera una propiedad, no un valor.
9. Use software de impuestos para simplificar el proceso de presentación
Presentar sus impuestos sobre criptomonedas implica realizar un seguimiento de cada transacción que haya realizado, en billeteras autohospedadas, intercambios centralizados, DEX, NFT y más. Mantener registros precisos de todas estas transacciones puede ser difícil, especialmente si ha incursionado en DeFi utilizando herramientas como fondos de caja y préstamos rápidos.
Software fiscal como Koinly ofrece una solución integral simple para presentar sus criptomonedas, extraer datos de intercambios, billeteras y cadenas de bloques para brindarle una visión holística de sus obligaciones tributarias. Koinly también completará el informe del IRS (Formulario 8949 y Tabla D) para las ganancias y pérdidas de capital y el formulario del Anexo 1 para los totales, y una revisión de expertos está disponible para ayudar a resolver conflictos e inconsistencias.
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Publicación patrocinada por Koinly
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