La temporada de impuestos está sobre nosotros, lo que significa que es hora de revisar sus finanzas y poner sus ingresos y gastos en orden.
La responsabilidad tributaria es un área espinosa cuando se trata de Bitcoin y otros activos digitales. La verdad es que las pautas de informes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre las criptomonedas aún están evolucionando. Esto, combinado con la frecuencia con la que se pueden realizar las transacciones, puede hacer que presentar criptomonedas parezca una tarea difícil tanto para los inversores como para los comerciantes.
Afortunadamente, nuevas herramientas como Cointelli’El software de informes de impuestos criptográficos puede ayudar a eliminar el problema del proceso. En este artículo, responderemos algunas preguntas comunes y conceptos erróneos sobre los impuestos a las criptomonedas, comenzando con «¿Tengo que pagar impuestos?»
«¿Tengo que pagar impuestos sobre mi criptografía?»
En los últimos 24 meses, el IRS ha lanzado una red mucho más amplia, y los impuestos a las criptomonedas se consideran una nueva fuente importante de ingresos para pagar los crecientes gastos de la pandemia, principalmente la factura de infraestructura de $ 1. 2 billones.
En particular, un formulario 1040 estándar ahora pregunta a todos los estadounidenses si poseen criptomonedas, lo que se clasifica como propiedad, y las ganancias deben informarse al IRS como con cualquier inversión. En algunos casos, incluso si no se adeuda dinero, aún debe presentar una declaración de impuestos.
«¿Qué pasa si no pago?»
La nueva legislación de noviembre pasado requiere que los corredores y los intercambios de criptomonedas notifiquen al IRS directamente sobre las transacciones de criptomonedas, llenando un vacío legal que ha permitido a algunos inversores ocultar sus ganancias.
Pero a menudo las fallas en los pagos son el resultado de la falta de comprensión del proceso por parte de los contribuyentes, que un testigo del Congreso describió como nada menos que una pesadilla.
Los contribuyentes deben presentar los impuestos antes de la fecha límite del 18 de abril, y no hacerlo puede resultar en multas, intereses, auditorías e incluso tiempo en la cárcel.
«¿Cómo se gravan las criptomonedas?»
Las transacciones criptográficas se dividen en tres categorías: ganancias de capital, ingresos ordinarios y transacciones no sujetas a impuestos.
Tres tipos de transacciones criptográficas. Imagen: Cointelli
Vender o invertir en criptomonedas puede generar impuestos sobre las ganancias de capital. Pero el IRS también distingue entre ganancias a corto y largo plazo, que son tratado de manera diferente. Al igual que con otras inversiones, las pérdidas pueden compensarse con ganancias.
Pagar por bienes o servicios utilizando criptomonedas también genera ganancias de capital si la persona que realiza la transacción se benefició de la diferencia entre el precio del bien o servicio y el precio de compra de la criptomoneda utilizada.
Mientras tanto, la minería, el staking y otros flujos de pago se tratan como ingresos ordinarios. Sin embargo, dependiendo de si se dedica a la minería o a un pasatiempo, el tratamiento fiscal general puede ser diferente.
Y no espere que el recaudador de impuestos haga la vista gorda a las nuevas monedas recibidas de una bifurcación dura con el resultado de que una moneda se divide en dos. Estos también están sujetos a impuestos, incluso con carácter retroactivo. Un ejemplo es cuando Bitcoin Cash se separó de Bitcoin en 2017, lo que se considera un «evento imponible», lo que significa que los impuestos vencen incluso si el nuevo activo no se vende.
La tercera categoría, ingresos no gravables, incluye la compra, tenencia y donación de criptomonedas.
«¿Cuáles son las tasas impositivas de las criptomonedas?»
Las ganancias están gravadas a tasas de impuesto sobre la renta que van del 10% al 37% dependiendo del ingreso total.
La situación fiscal se vuelve más favorable si mantiene su criptomoneda durante más de un año y luego la vende. El impuesto que luego se vuelve pagadero es en forma de ganancia de capital a largo plazo, que generalmente se aplica a tasas mucho más bajas de 0%, 15% o 20% para personas con altos ingresos.
¿Qué hay de nuevo en los impuestos a las criptomonedas en 2022?
La inflación llega a cuatro décadas alto en los Estados Unidos, y el IRS respondió haciendo ajustes de gran alcance que afecta a los inversores en criptomonedas. Dos de los mayores son un aumento en el monto de la «Deducción estándar», a la que todos tienen derecho antes de pagar impuestos, y también hay cambios en los niveles de ingresos.
Más específico para las criptomonedas, indicaciones sobre los impuestos derivados de las finanzas descentralizadas (DeFi) también puede estar a la vista, a la espera del resultado de una demanda en curso contra el IRS.
El azar podría determinar si las recompensas por apuestas solo deben gravarse cuando se venden, en lugar de cuando se ganan, como implica la ley actual.
La popularidad de los tokens no fungibles (NFT) presenta problemas de evasión fiscal, alertando a las autoridades. Los creadores, compradores y mercados de NFT son potencialmente responsables de pagar impuestos sobre las ganancias, como señala la consultora PwC en su informe 2021—Que también aborda la tributación actual de DeFi.
«El IRS aún no ha publicado ninguna guía específica sobre DeFi o NFT y actualmente se están infiriendo en función de las pautas actuales de impuestos sobre criptomonedas del IRS», dijo el CEO de Cointelli, Mark Kang. descifrar. «Las autoridades están preocupadas por la evasión de impuestos debido a los requisitos de información ambiguos. En ausencia de reglas claras, grandes cantidades de ingresos por criptomonedas pueden pasar desapercibidas y no declaradas».
Cómo presentar sus impuestos sobre criptomonedas
Para muchos de nosotros, presentar una declaración de impuestos puede significar simplemente registrar una o dos transacciones, pero para los inversores que compraron NFT, se beneficiaron de los lanzamientos aéreos y la agricultura de rendimiento, puede ser una tarea monumental.
El primer paso es calcular las ganancias y pérdidas; La plataforma de software fiscal Cointelli tiene una guía aquí.
Para las ganancias de capital, la base imponible es la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta en el momento de la venta de la criptomoneda. Necesita las fechas en que vendió y compró criptomonedas, el precio de venta, la base de costos y las ganancias y pérdidas de criptomonedas.
Hay una serie de formularios de impuestos clave que se pueden aplicar, incluyendo Formulario 8949 para reportar la venta de bienes y Formulario 1099-B para informar la venta de bienes en la bolsa de valores. Y aunque el Formulario 8949 se usa para informar cada transacción individualmente, un Programado se requiere la declaración para informar ganancias y pérdidas netas, con el total informado en un formulario 1040.
Luego están las ganancias potenciales de los ingresos relacionados con las criptomonedas. Por ejemplo, los mineros aficionados deben completar Formulario 1040 Programa 1 (que se ocupa de los ingresos adicionales) y enumere los gastos en una Planificar una. Mientras tanto, los mineros comerciales utilizan un Programa C para ambos (ganancia o pérdida de un negocio).
Si todo suena complejo, es porque lo es. Pero la buena noticia es que Cointelli te lo pone fácil categorizar transacciones. «Cointelli brinda soporte para más de 100 billeteras, intercambios y cadenas de bloques y sincroniza una variedad de tipos de transacciones en un solo informe», explicó Kang. Con esa información, puede generar un informe que organiza automáticamente los costos y fechas de compra de criptomonedas, los costos y fechas de venta, los períodos de tenencia y las tarifas en un solo lugar.
Cómo reducir los impuestos sobre las criptomonedas
Existen varias estrategias para minimizar la carga fiscal, como la tenencia a largo plazo, la recaudación de pérdidas fiscales en criptomonedas, lo que significa reducir los impuestos compensando cualquier ganancia de capital con pérdidas de capital y deducciones caritativas.
Usar un plan de jubilación puede diferir o evitar ganancias de inversión, pero puede ser más complicado que invertir a través de un intercambio.
Los usuarios también han tenido éxito en el desafío. Avisos de la Agencia Tributariaque algunos recibieron cuando surgió una discrepancia entre su propia declaración y la realizada por un intercambio de criptomonedas.
«Una estrategia que puede usar para reducir su obligación tributaria de criptomonedas es elegir el método basado en costos que resulte en la obligación tributaria más favorable», explicó Kang, quien describió tres métodos principales: FIFO (primero en entrar, primero en salir), LIFO (último en entrar, primero en salir) y HIFO (último en entrar, primero en salir).
“Si todas sus transacciones se realizaron en el último año, entonces HIFO es generalmente el método de referencia para las ganancias más bajas y las pérdidas más altas”, dijo Kang. Agregó que los contribuyentes deben “tener cuidado, ya que elegir la base de costos más alta para este año podría resultar en una base de costos más baja para el próximo año y esto podría causar un aumento en las ganancias de capital. en lugar de una reducción «.
Otra estrategia recomendada por Kang para reducir las obligaciones tributarias de las criptomonedas es mantener las criptomonedas durante más de un año antes de deshacerse de ellas, porque «las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo son significativamente más bajas que las tasas a corto plazo». El método FIFO, explicó, «reporta sus primeros activos comprados como los primeros activos vendidos, por lo que puede aumentar su período de tenencia más que cualquier otro método basado en costos».
Hacer clic aquí para obtener más información sobre cómo determinar una base de costos óptima.
¿Cuáles son las perspectivas de las criptomonedas?
En el próximo año, es probable que la legislación fiscal sobre criptomonedas se vuelva más generalizada. Esto podría tomar la forma de un endurecimiento de las reglas de informes sobre DeFi, lanzamientos aéreos, bifurcaciones duras y reglas de informes para billeteras privadas.
«Actualmente se está negociando el proyecto de ley ‘Reconstruir mejor'», dijo Kang. «Si la cuenta pasa, las transacciones de criptomonedas estarán sujetas a la regla de venta de» lavado «, posiblemente para las transacciones que se realicen en 2022 o después».
Además, es posible que veamos más marcos para abordar las transacciones de DeFi, como préstamos, provisión de liquidez de préstamos y agricultura de rendimiento, y orientación sobre la expansión de la gama de casos de uso para NFT y modelos comerciales Web3, como organizaciones autónomas descentralizadas (DAO). Todos son absolutamente necesarios.
Publicación patrocinada por Cointelli
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