Brasil abole la exención de impuestos criptográficos, impone una tasa plana del 17.5% a todos los inversores

TLDR

• Brasil termina las exenciones de impuestos criptográficos para pequeños inversores

• Todas las ganancias de cripto

• Los grandes comerciantes ahorran mientras los pequeños titulares pagan más

• Billeteras criptográficas en alta mar ya no está libre de impuestos

• Brasil agrega impuestos sobre criptográfico, bonos y apuestas

Brasil ha introducido cambios en los impuestos de criptomonedas a través de la Medida Provisional No. 1303, eliminando las exenciones existentes. La medida establece un impuesto fijo de la renta del 17.5% en todos los inversores residentes, independientemente del volumen de transacciones. Las autoridades tienen la intención de aumentar los ingresos de las inversiones financieras al tiempo que aumentan la supervisión regulatoria de los activos digitales.

Las nuevas reglas fiscales eliminan las exenciones anteriores para los pequeños inversores

La nueva política elimina la exención mensual de R $ 35,000 previamente disfrutada por los inversores individuales que negocian pequeñas cantidades de criptomonedas. Todas las ganancias, independientemente de su tamaño, ahora enfrentarán un impuesto estándar de 17.5%. Esta regla reemplaza las tasas impositivas escalonadas anteriores que oscilaron entre 15% y 22% según el volumen de transacciones.

El gobierno brasileño ha emitido la Medida Provisional No. 1303, aboliendo la exención fiscal anterior sobre ganancias mensuales de criptomonedas de hasta 350,000 BRL (aproximadamente $ 63,000) e introducir un impuesto sobre la renta uniforme de 17.5% aplicable a todos los inversores residentes …

– Wu blockchain (@wublockchain) 12 de junio de 2025

Según la antigua estructura, los inversores que realizan transacciones por debajo de R $ 5 millones pagaron un 15%, mientras que los superiores a R $ 30 millones pagaron un 22%. La tarifa plana ahora beneficia a los comerciantes de alto volumen, pero aumenta la carga para inversores más pequeños. En consecuencia, muchas personas experimentarán su primera exposición a los impuestos criptográficos bajo la ley revisada.

La medida también garantiza un tratamiento uniforme de las ganancias, incluidas las derivadas de activos autocustodiados e inversiones de activos virtuales basados ​​en el extranjero. Las autoridades apuntan a cerrar las lagunas utilizadas para la evasión fiscal al garantizar la actividad en alta mar, también cae dentro de la jurisdicción fiscal brasileña. El cálculo de impuestos trimestrales permite compensaciones de pérdidas para hasta cinco trimestres anteriores.

La tarifa plana reduce la carga fiscal para grandes comerciantes de criptografía

Si bien los comerciantes más pequeños enfrentan nuevas obligaciones, los inversores de alto nivel de red pueden beneficiarse de la tasa impositiva única del 17.5%. Anteriormente, las ganancias superiores a R $ 10 millones atrajeron tasas más altas de hasta el 22%. Este cambio reduce la complejidad de los impuestos criptográficos y elimina los umbrales basados ​​en el volumen.

Autoridades aclaró que este sistema simplificado se aplica solo a las personas. Las empresas que operan bajo modelos de ganancias presuntas o reales deben continuar siguiendo regulaciones separadas. Según el régimen actual, estas empresas no pueden deducir pérdidas de las inversiones de activos virtuales.

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A partir de 2026, la asignación para las deducciones de pérdidas se reducirá aún más, lo que limita la flexibilidad de planificación fiscal. La autoridad fiscal espera un mejor cumplimiento y los informes más precisos. Esto respalda la estrategia más amplia del gobierno para recaudar fondos a través de ajustes del sector financiero.

Los cambios financieros más amplios acompañan la revisión de impuestos criptográficos

Junto con la criptografía, los instrumentos de ingresos fijos como LCA y LCIS incurrirán en un impuesto del 5% sobre las ganancias. Esto termina su estado exento de impuestos de larga data y los alinea con las políticas generales de ingresos por inversiones. La tasa del 5% se aplica a las ganancias de los agronegocios y bienes raíces Valores de crédito.

Además, el impuesto sobre los ingresos por apuestas aumentará del 12% al 18%, excluyendo las ganancias o el impuesto sobre la renta de la compañía. Estos cambios siguen al retiro de un plan criticado para aumentar el impuesto de transacciones financieras de IOF. El Ministerio de Finanzas introdujo estas revisiones para cumplir con los objetivos fiscales sin aumentar las tensiones políticas.

Paralelamente, la Cámara de Diputados de Brasil avanzó un proyecto de ley para establecer Bitcoin como un activo de reserva soberana. La nueva legislación propone usar hasta el 5% de las reservas nacionales para las inversiones de Bitcoin. Esto señala el papel en expansión de Brasil en la regulación digital de los activos y la estrategia nacional.